Factura Electrónica
La Factura Electrónica es el sistema de emisión de comprobantes establecido por AFIP que reemplaza el soporte papel mediante la autorización con firma digital y obtención del CAE (Código de Autorización Electrónico). Dragonfish integra dos servicios: Mercado Interno y RG 2969/2010 (con detalle GTIN), permitiendo obtener CAE individual o por lote.
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) estableció un Régimen de emisión y almacenamiento electrónico de los comprobantes que respaldan las operaciones comerciales posibilitando el reemplazo del tradicional soporte papel.
Dragonfish brinda la posibilidad de generar Comprobantes electrónicos de venta interactuando con una firma digital instalada en la computadora que permitirá obtener el Código de Autorización Electrónica (CAE) de la AFIP necesario para que un Comprobante tenga validez fiscal.
Operativamente, la información solicitada por un comprobante electrónico es exactamente igual a la solicitada por un Comprobante de venta fiscal o manual. Recomendamos acceder al apartado Comprobante factura para detallar la información solicitada por los Comprobantes de venta electrónicos, fiscales y manuales de venta.
Por otro lado, se recomienda acceder al apartado Ejemplo de uso de los comprobantes electrónicos para conocer una serie de particularidades propias de los Comprobantes electrónicos.
Finalmente y antes de empezar a generar Comprobantes electrónicos de venta, se recomienda acceder a los siguientes enlaces que ilustrarán el proceso necesario para la habilitación de la Facturación electrónica tanto para el servicio de Mercado interno como para el servicio de la RG 2969/2010.
Habilitación de la Facturación electrónica de venta del servicio Mercado interno
Habilitación de la Facturación electrónica de venta del servicio de la RG 2969/2010 (Factura electrónica con detalle)
Ejemplo de uso de los comprobantes electrónicos
A continuación se indica un ejemplo de uso sobre un comprobante electrónico de venta a un cliente Consumidor final por un monto de $3040 que se abona en efectivo.
Una vez finalizada la venta al guardar el comprobante, el sistema emite el siguiente mensaje ¿Confirma obtención de CAE? SI / NO
En el caso de confirmar la obtención del CAE, el comprobante adquiere el número y fecha de vencimiento del mismo.
Por último, desde el menú Archivo se podrá generar un archivo en formato PDF con el reporte del comprobante electrónico; por defecto, el archivo se alojará en la ruta C:\Dragonfish\PDF.
Para modificar el comportamiento del sistema al momento de generar documentos PDF para Comprobantes electrónicos, es necesario acceder a los Diseños de salida Diseño modelo para comprobantes electrónicos tipo A y M y Diseño modelo para comprobantes electrónicos tipo B y C.
En caso de que al momento de confirmar el Comprobante no se haya asociado el CAE correspondiente, a través de la acción Obtener CAE ubicada en el menú de Acciones se realizará un nuevo intento para la obtención del CAE.
Por otro lado, los Comprobantes electrónicos cuentan con la acción Obtener CAE por lote ubicada en el menú de Acciones que permite obtener el CAE de un conjunto de Comprobantes Electrónicos que fueron generados en sistema y no poseen un CAE asociado.
Antes de empezar a generar Comprobantes electrónicos de venta, se recomienda acceder a los siguientes enlaces que ilustrarán el proceso necesario para la habilitación de la Facturación electrónica tanto para el servicio de Mercado interno como para el servicio de la RG 2969/2010.
Comprobantes de crédito electrónicos MiPyME.
Aplicación
En Zoo Logic Dragonfish se permite confeccionar comprobantes de crédito electrónicos MiPyME. Para más información visitar el sitio de AFIP: http://www.afip.gob.ar/facturadecreditoelectronica/default.asp
Introducción
La siguiente información fue obtenida del sitio web de AFIP, dentro de la sección correspondiente a Comprobantes de Crédito Electrónicos (http://www.afip.gob.ar/facturadecreditoelectronica/conceptos/caracteristicas.asp):
Que es el Régimen de Facturas de Crédito?
El objetivo principal es el impulso al financiamiento de las micro, pequeñas y medianas empresas. Su finalidad es desarrollar un mecanismo que mejore las condiciones de financiación de dichas empresas y les permita aumentar su productividad, mediante el cobro anticipado de los créditos y de los documentos por cobrar emitidos a sus clientes y/o deudores, con los que hubieran celebrado una venta de bienes, locación de cosas muebles u obras o prestación de servicios a plazo.
Que aspectos específicos tienen los comprobantes de crédito electrónico?
Tendrá el mismo formato y similares características que las previstas para factura electrónica, con las particulares que se detallan a continuación:
- Siempre deberá informarse la fecha de vencimiento de pago y no podrá modificarse. En caso de ser incorrecta, el receptor de la factura de crédito electrónica MiPyME procederá a rechazarla.
- La solicitud de autorización de la factura de crédito electrónica MiPyME podrá efectuarse dentro de los 5 días corridos anteriores o 1 día posterior a la fecha a la de emisión de la misma. En caso de ser anterior, deberá corresponder al mismo mes que el de la fecha de emisión.
- Cuando el traslado y entrega de las mercaderías se respalde mediante un remito "R", éste deberá informarse en la factura de forma obligatoria. Se podrán informar varios remitos a una misma factura, pero no se podrá asociar varias facturas a un mismo remito.
- Deberá emitirse con Código de Autorización Electrónico "C.A.E." (Solicitud y autorización en línea), no obstante se incluirá el procedimiento especial de Código de Autorización Electrónico Anticipado "C.A.E.A." (Solicitud y rendición diferida). En el segundo caso, el comprobante electrónico deberá ser rendido dentro de las 24 hs. de su emisión.
- La fecha de vencimiento que se otorgará al "C.A.E." será la misma que la de emisión del comprobante.
Notas de débito y/o crédito por el Régimen de Factura de Crédito Electrónica MiPyME
Deberá considerarse lo expuesto precedentemente, observando asimismo las especificaciones que se detallan a continuación:
- Cada nota de débito o crédito estará asociada a una factura de crédito electrónica MiPyME, debiendo consignarse el número de la factura respectiva.
- La emisión de una nota de débito o crédito no modificará el plazo de 15 días corridos contados desde la recepción de la factura de crédito electrónica MiPyME en el domicilio fiscal electrónico para la respectiva aceptación y/o cancelación de la misma.
- Si las notas de débito o crédito electrónicas MiPyME se realizan antes de la aceptación, ya sea tácita o expresa, ajustarán el monto de la operación documentada con la factura asociada.
- De generarse en una fecha posterior a la mencionada en el punto anterior, no implicará modificaciones en el monto neto negociable del título ejecutivo y valor no cartular generado.
- A partir de cada factura emitida se generará una "cuenta corriente" en el registro de facturas de crédito electrónicas con las notas de débito y/o crédito asociadas, a fin de obtener el monto total a negociar (previa aplicación de las retenciones) conforme se indica en el artículo 5° de la Ley N° 27.440.
- Una vez aceptada la factura, ya sea tácita o expresamente, no podrán emitirse notas de crédito que anulen la operación.
- Las notas de débito o crédito que correspondan a la registración de la anulación de los comprobantes rechazados, deberán indicar que corresponden a un comprobante de anulación y emitirse dentro del mismo mes calendario de informado el respectivo rechazo.
- Las notas de débito o crédito deberán emitirse en la misma moneda que la factura vinculada.
- Por las diferencias de cambio que surjan desde la emisión de la factura hasta su aceptación deberá emitirse una nota de débito o crédito, según corresponda, sólo por dicho concepto. El comprobante de ajuste deberá emitirse después de la aceptación (expresa o tácita) y dentro del mismo mes calendario de la aceptación de la factura de crédito electrónica MiPyME.
Configuración
Parámetros
Gestión de ventas Para la realización de comprobantes de crédito electrónicos MiPyME se debe habilitar el parámetro "Habilitar facturación electrónica MiPyME" (además de tener habilitado facturación para el mercado interno) ubicado en Configuración - Parámetros del sistema - Parámetros del sistema - Gestión de ventas - Facturación Electrónica - Mercado Interno. Además, la URL del servidor, el punto de venta y nombre del servicio del web service MiPyME pueden ser configurados.
El punto de venta no necesariamente debe ser distinto que el de la facturación electrónica común, ya que son dos talonarios distintos con su propia numeración.
Datos de la empresa
Dentro del apartado de "Datos de la empresa" se debe tener cargado el CUIT y el CBU de la cuenta bancaria de la empresa de manera obligatoria. (El CBU y el CUIT serán utilizados por la AFIP para gestionar los Comprobantes de crédito electrónicos).
Configuración en AFIP
Para poder realizar Comprobantes de Crédito MiPyME, es necesario adherirse al servicio de la AFIP "Registro de facturas de crédito electrónicas MiPyME". En el siguiente enlace de la AFIP se encuentra la guía paso a paso para adherirse al servicio y la explicación sobre como gestionar los comprobantes realizados:
https://serviciosweb.afip.gob.ar/genericos/guiasPasoPaso/VerGuia.aspx?id=301
Uso
Al confirmar una factura electrónica que cumpla los requisitos para ser una Factura de Crédito MiPyME, se mostrara la leyenda "Factura de crédito electrónica MiPyME de venta" en el título del formulario. También, se debe tener en cuenta que por defecto la fecha de vencimiento de pago es sugerida a 30 días de la realización de la factura, la misma puede ser modificada desde el comprobante que se realiza.
Notas de crédito/débito electrónicas MiPyME de venta
Para confeccionar una Nota de crédito o Nota de débito MiPyME (ambas se confeccionan igual), se debe relacionar con la Factura de crédito electrónica MiPyME de venta. Para ello, al realizar "Nuevo en base a..." se debe seleccionar éste comprobante para ser elegido.
En resumen:
La Factura Electrónica permite emitir comprobantes validados por AFIP mediante firma digital y obtención del CAE.
Servicios Disponibles
- Mercado Interno: Facturación electrónica estándar
- RG 2969/2010: Facturación con detalle de códigos GTIN
Requisitos de Habilitación
- Firma digital instalada
- Configuración de parámetros en Dragonfish
- Adhesión al servicio en AFIP
- CBU y CUIT cargados (para MiPyME)
Configuración Necesaria
- Parámetros de Factura Electrónica habilitados
- URL del servidor y punto de venta configurados
- Códigos GTIN asignados (para RG 2969/2010)
- Comprobar configuración antes de operar
Proceso de Emisión
- Carga de datos idéntica a factura fiscal/manual
- Confirmación para obtención de CAE
- CAE asignado con número y fecha de vencimiento
- Generación automática de PDF
Acciones Disponibles
- Obtener CAE: Reintenta obtención individual
- Obtener CAE por lote: Obtiene CAE masivo de comprobantes pendientes
- Generación de PDF desde menú Archivo
Comprobantes de Crédito MiPyME
- Facturación con fecha de vencimiento obligatoria
- Plazo de solicitud: 5 días antes o 1 día después de emisión
- Asociación obligatoria de remitos
- Emisión con CAE o CAEA
- Vencimiento CAE igual a fecha de emisión
Configuración MiPyME
- Habilitar parámetro específico en Gestión de ventas
- Punto de venta independiente
- CBU y CUIT obligatorios en Datos de la empresa
- Adhesión al servicio AFIP
Notas de Débito/Crédito MiPyME
- Asociadas a factura de crédito MiPyME
- No modifican plazo de aceptación (15 días)
- Ajustan monto antes de aceptación
- No permiten anulación posterior a aceptación
- Misma moneda que factura vinculada
Diseños de Salida
- Modelo para tipo A y M
- Modelo para tipo B y C
- Ubicación predeterminada: C:\Dragonfish\PDF
Esta funcionalidad cumple con las normativas AFIP permitiendo la emisión de comprobantes electrónicos válidos fiscalmente, incluyendo el régimen especial para MiPyME que facilita el financiamiento empresarial.